每日觀點：央行規范金融控股公司關聯交易

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為規范金融控股公司關聯交易行為，促進金融控股公司穩健經營，中國人民銀行9日對外公布《金融控股公司關聯交易管理辦法》，并將自3月1日起施行。

據介紹，該辦法結合我國金融控股公司特點，界定了金融控股公司關聯方以及金融控股集團的關聯交易類型，明確了禁止行為，要求其設置關聯交易限額。辦法要求金融控股公司完善關聯交易定價機制，建立健全關聯交易管理、報告和披露制度，建立專項審計和內部問責機制。辦法還明確了中國人民銀行相關監管措施安排。

按照交易類型的不同，金融控股集團的關聯交易包括四類。

一是投融資類：包括貸款（含貿易融資）、融資租賃、融資融券、買入返售、票據承兌和貼現、透支、債券投資、金融衍生品交易、特定目的載體投資、投資于關聯方發行的金融產品且基礎資產涉及其他關聯方的交易、證券回購、拆借、開立信用證、保理、擔保、保函、貸款承諾以及其他實質上由金融控股公司或其附屬機構承擔信用風險的業務，投資股權、不動產及其他資產，與關聯方共同投資等。

二是資產轉移類：包括自用動產與不動產買賣，信貸資產及其收（受）益權買賣，抵債資產的接收和處置，其他出售資產交易等。

三是提供服務類：包括征信、信用評級、資產評估、法律、審計、精算、咨詢等服務；軟件和信息技術服務、互聯網數據服務；非金融機構支付服務；金融信息服務，包括但不限于客戶信息共享、金融交易風險控制、金融決策分析；信息展示、銷售推介、委托或受托銷售；有價證券交易經紀服務和承銷服務；自用動產與不動產租賃、其他租賃資產交易等。

四是其他類型關聯交易，包括存款、保險業務、投資于關聯方發行的金融產品且基礎資產不涉及其他關聯方的交易以及按照實質重于形式原則認定的其他可能導致金融控股公司及其附屬機構利益轉移的事項。

人民銀行相關人士介紹，金融控股公司參控股機構數量多、業務和組織架構復雜、金融活動體量大、關聯性高，規范關聯交易管理是加強和完善金融控股公司監管的重要組成部分。辦法明確金融控股公司承擔對金融控股集團關聯交易管理的主體責任，規范集團內部交易運作，在做好自身管理的基礎上，指導和督促附屬機構做好關聯交易管理，并統一管理集團對外關聯交易及其風險敞口。這有助于推動金融控股集團提升關聯交易管理水平，防范利益輸送、風險傳染和監管套利，健全宏觀審慎政策框架。

人民銀行表示，下一步將加強與有關部門的監管協作，指導督促金融控股公司認真貫徹落實要求，強化金融控股公司關聯交易監管，促進金融控股集團健康有序發展，維護金融體系穩定。

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